국립세종도서관 메인화면

• ·표제/책임표시사항 경리야! 세금이랑 놀자 / 손원준 지음
• ·발행사항 서울 : 지식만들기, 2018
• ·형태사항 287 p. :삽화 ;23 cm
• ·주기사항 표제관련정보: 사장님/CEO/경리의 절세업무 필독서
  
• ·표준번호/부호 ISBN: 9788993943870  13320: \15000 
• ·분류기호 한국십진분류법-> 329.4  듀이십진분류법-> 336.2  
• ·주제명 절세[節稅]세금[稅金]

CHAPTER 01 세금신고일정과 세금용어

● 세금은 언제 내나요?
● 세금이해를 위해 기본적으로 알아야할 용어

CHAPTER 02 사장님이 되면서 절세하는 법

● 개인회사와 법인은 어떻게 만들어지나
01. 회사를 만드는 순서
02. 개인(자영업)회사를 만드는 방법
03. 법인을 만드는 방법
04. 사업자등록 및 신청서 작성은 어떻게......
사례 개인사업자와 법인 중 누가 더 유리한가?
● 창업 준비 단계에서 세금을 절세하는 방법
● 간이과세자로 신청하면 좋은 점과 나쁜 점
01. 간이과세자와 일반과세자 중 유리한 경우
02. 간이과세자가 유리한 경우
03. 일반과세자가 유리한 경우
사례 면세사업자는 무엇인가요?
● 세금신고도 잘하면 4대 보험료도 줄일 수 있다.
● 창업자금을 조달하면서 세금을 줄일 수 있는 방법
01. 자기 돈으로 창업자금 조달 시 절세방법
02. 빌린 돈으로 창업자금 조달 시 절세방법
● 사업자등록 전 발생한 비용을 활용한 절세
사례 법인과 개인사업자의 부가가치세신고 차이
사례 창업 시 지출한 비용의 처리방법(인테리어, 비품구입, 권리금 비용처리, 중개수수료, 증금, 프랜차이즈 가맹비)
● 동업을 할 때 세금을 적게 내기 위해 꼭 고려할 사항
사례 동업계약서 작성할 때 꼭 체크할 사항
01. 공동사업장의 기장의무
02. 종합소득세 신고
03. 부가가치세 신고
04. 공동사업자 세무관련 유의사항
● 둘 이상의 사업장이 있는 경우 세금신고를 편리하게 하는 방법
01. 사업자등록 방법
사례 인접되어 있는 사업장은 동일사업장에 해당하나요?
02. 종합소득세
03. 부가가치세
사례 사업자단위과세를 할 때 주의할 사항
사례 총괄납부를 할 때 주의할 사항
● 둘이상의 사업장이 있는 경우 사업자 단위과세 제도 활용
01. 사업자단위과세 제도 적용신청
02. 세금신고
03. 세금계산서 처리
04. 신용카드매출전표 등 발급세액 공제
05. 수정/경정청구
사례 사업자단위과세를 신청하게 되면 어떤 변화가 생길까? 
06. 사업자단위과세 제도 포기
사례 사업자단위과세와 총괄납부의 차이점
● 처음 거래할 때는 상대방을 꼭 확인하라!
● 폐업 시 깔끔한 세금 정리절차
사례 사업자 폐업 시 신경 써야 하는 세금신고
01. 부가가치세 신고 및 납부
02. 종합소득세 확정신고 및 납부
03. 법인세 확정신고 및 납부
04. 지급명세서 제출
05. 급여와 퇴직처리
06. 폐업신고를 제때하지 않은 경우 불이익

CHAPTER 03 영수증 모아 세금 덜 내는 법

● 경비지출시 챙겨야하는 필수증빙영수증
사례 거래명세서는 법정지출증빙이 안 되나요?
● 법정지출증빙 규정을 꼭 지켜야하는 사업자 및 지출
01. 영리 또는 수익사업 관련 지출이어야 한다.
02. 업무관련 지출에 한해서 적용된다.
03. 돈의 일정금액 초과 지출 시에만 적용된다.
사례 간이영수증의 법정지출증빙 인정한도
사례 법정지출증빙을 받지 않은 경우 비용처리
● 세금계산서를 안 받아도 문제없는 예외상황
사례 명절선물 또는 접대목적으로 상풍권 구입 시 반드시 법인카드 사용
● 공휴일에 법인카드를 사용하면 세금문제가 발생한다.
01. 공휴일에 사용하는 법인카드 입증자료
사례 법인카드 사용 관련 입증자료가 필요한 경우
02. 경비인정 못 받은 법인카드 올바른 대처법
● 경비를 직원카드로 결제했는데 비용인정에 문제없나?
01. 직원카드도 비용인정이 가능하다.
02. 직원카드도 매입세액공제가 가능하다.
사례 개인사업자의 개인 신용카드사용 시 유의사항 
사례 회사 돈을 개인적으로 지출하고 증빙을 첨부한 경우 
● 축의금, 부의금 등 경조사비의 문제없는 경비처리
● 간이과세자나 개인과 거래할 때 증빙을 챙기는 방법
01. 간이과세자와 거래할 때 증빙관리 유의사항
사례 간이과세자와 거래 시 유의사항
02. 개인과 거래할 때 증빙관리 유의사항
● 사무실 임차 시 챙겨야하는 영수증
01. 사무실 임차료 법정지출증빙
02. 사택 등 주택임차료의 경우 법정지출증빙
03. 관리비 지출 시 법정지출증빙
04. 부동산중개수수료 지출 시 법정지출증빙

CHAPTER 04 대가를 지급하면 내야하는 세금

● 원천징수 대상소득과 원천징수를 해야 하는 사람
01. 원천징수는 누가, 어떤 경우에 해야 하나?
02. 원천징수 대상소득의 원천징수 방법
● 강연료나 인세에 대한 기타소득세 원천징수
01. 기타소득에 대한 과세방법
02. 종합과세와 분리과세
03. 기타소득금액 계산
● 인적용역이나 사업자에 대한 사업소득세 원천징수
01. 원천징수대상 사업소득
02. 원천징수의무자
03. 원천징수세율
04. 사업소득과 기타소득의 구분
사례 기타소득과 구분되는 사업소득의 특성
● 음식·숙박업 봉사료의 원천징수
01. 원천징수대상 봉사료
02. 원천징수 세율
03. 장부비치 및 기장
04. 봉사료의 수입금액 산입 여부
● 퇴직금 지급 시 퇴직소득세 계산방법
01. 원천징수의무자
02. 원천징수시기와 방법
03. 퇴직소득세 계산구조
04. 이연퇴직소득세 계산
05. 퇴직소득세 계산사례
● 법인지방소득세 신고 및 납부방법
01. 과세표준과 세율
02. 신고 및 납부
03. 신고 시 첨부서류
04. 신고불성실 가산세
● 원천징수 세액의 신고·납부 및 서류제출
01. 원천징수세액의 납부
02. 홈택스를 활용한 원천징수세액 신고
03. 원천징수 지급명세서 제출
● 원천징수세액의 납부방법과 수정신고
01. 원천징수 대상소득과 납부
02. 원천징수 수정신고 방법

CHAPTER 05 월급을 지급하며 세금 정확히 계산하는 법

● 상용근로자의 월급에 대한 세금계산
사례 근로소득세신고 시 실무자가 준비해야 할 서류
01. 홈택스 사이트를 활용한 근로소득세 원천징수
02. 월급으로 받아도 세금 안 내는 비과세
사례 임직원에게 지급해도 근로소득세를 안 내는 경우
사례 근로자가 급여 중에서 체크해봐야 할 세금안내는 급여
사례 수당을 받아도 근로소득세를 안내도 되는 경우
사례 임직원에게 보너스 지급할 때 유의할 세금문제
사례 인정상여분 소득세를 회사(법인)가 대납한 경우
사례 비상근임원 등에게 지급하는 제수당의 세무처리
● 일용근로자 월급에 대한 세금계산
01. 일용근로자와 상용근로자의 월급 구분
02. 일용근로자의 근로소득세 계산
03. 신고는 어떻게 해야 하나?
04. 근로내용확인신고서와 일용근로소득 지급명세서 제출
● 상여금지급 시 세금의 계산
01. 지급대상기간이 있는 상여
02. 지급대상기간이 없는 상여
사례 명절상여금의 근로소득세 원천징수방법
03. 지급대상기간의 계산
사례 수당의 경우 원천징수는 언제 해야 하나?
● 해외 파견 임직원에게 지급하는 월급에 대한 세금계산
01. 거주자와 비거주자의 판단
02. 국내급여 지급분에 대한 원천징수
03. 해외 급여지급분에 대한 원천징수
● 외국인근로자에게 지급하는 월급에 대한 세금계산
사례 급여를 12월 31일까지 지급하지 않은 경우 세금신고
● 중소기업에 취업하는 청년에 대한 소득세 감면
● 자가운전보조금(차량유지비)의 비과세
01. 자가운전보조금이 비과세되는 요건
사례 자가운전보조금 비과세 가능여부 판단 사례
02. 지원 방법에 따른 비과세 판단
03. 차량 명의에 따른 비과세 판단
사례 개인회사 사장님의 자가운전보조금도 비과세 적용이 되나요?
● 업무수행과정에서 발생한 직원사고의 병원비 부담액 비용처리
● 직원에게 사택을 제공하는 경우 비용처리
01. 사택으로 가능한 경우
02. 사택관련 제공이익의 비과세 요건
사례 사택제공이익의 경비인정 및 비과세되기 위한 요건은?
03. 사택의 제공 비용 중 과세되는 항목
04. 사택의 제공비용 중 비과세 되는 항목
사례 아파트 임대차 계약 후 사원에게 지급하는 경우 경비처리
● 경비처리 안 되는 인건비도 있다
01. 급여 중 경비인정 안 되는 것
02. 상여금 중 경비인정 안 되는 것
03. 이익처분에 의해서 지급하는 상여금 
사례 특수관계인에게 지급하는 인건비는 주의해라!
● 중도퇴사자의 연말정산
01. 중도퇴사자 연말정산의무자
02. 중도퇴사자의 각종 공제액
사례 입사 전 또는 퇴사 후 지출한 비용의 특별공제 적용
사례 비과세소득 중 지급명세서 제출대상에서 제외되는 경우
● 가족에게 월급도 주고 세금도 줄이자
● 4대 보험 아끼려고 인건비 속여 신고하면
사례 직원 4대 보험 신고하면 손해죠!

CHAPTER 06 부가가치세 문제없이 신고하는 법

● 매입자료 챙기는 것이 부가가치세 절세의 시작이다.
01. 매입세액을 잘 챙기면 절세되는 사례
02. 사업과 관련된 전기요금에 포함된 부가세공제
03. 전화료(휴대폰 포함), 인터넷 요금 등 매입세액공제
● 세금계산서 발급금지 업종은 매입세액공제 안 돼
사례 간이과세사업자가 불리한 점
● 세금계산서를 받아도 매입세액공제가 안 되는 비용지출
01. 매입처별세금계산서합계표를 미제출·부실 기재한 경우
02. 세금계산서를 미수취 및 부실 기재한 경우
03. 사업과 직접 관련이 없는 지출에 대한 매입세액
04. 비영업용 소형승용자동차의 구입과 유지에 관한 매입세액
05. 접대비 및 이와 유사한 비용의 지출에 관련된 매입세액
06. 면제되는 재화 또는 용역을 공급하는 사업에 관련된 매입세액
07. 토지관련 매입세액
08. 사업자등록을 하기 전의 매입세액
사례 신용카드매출전표나 현금영수증을 받아도 매입세액공제는 가능하다.
● 세금계산서(신용카드매출전표)를 받아도 공제받은 수 없는 간이과세자와 면세사업자
01. 간이과세자ㆍ면세사업자로부터 받은 신용카드매출전표
02. 면세사업자ㆍ간이과세자로부터 발급받은 세금계산서
● 부가가치세 매입세액공제 되는 차량과 안 되는 차량
01. 차량 부가가치세 공제대상(업종별)
02. 차량 부가가치세 공제 업종별 예시
03. 차량 부가가치세 공제대상(차량별)
04. 차량유지비 부가가치세 공제
● 무상수출, 수리제품, 견본품 수출, 원자재 무환수출의 부가가치세 신고
01. 재화의 공급에 해당하지 않는 무상수출
02. 재화의 공급에 해당하는 무상수출
사례 제품 하자로 반입된 재화를 수리해서 재수출하는 경우
● 이벤트(행사) 목적으로 무료로 경품지급 시 세금
01. 부가가치세 신고 및 납부
02. 원천징수(소득자 기준 세금) 신고 및 납부
03. 법인세 신고 및 납부
04. 준비해 놓아야 하는 서류
● 인테리어와 설비투자 때에는 부가가치세를 조기환급 받자
01. 조기환급은 어떻게 신청을 하나요?
02. 조기환급은 언제 신청해야 하나요?
03. 조기환급금은 언제 받을 수 있나?
사례 조기환급 대상이 되는 차량과 안 되는 차량
● 거래처에 부도가 발생했을 때 부가가치세 돌려받기
01. 손실을 안 볼 수 있는 방법이 있을까? 
02. 언제 해야 할까? 
03. 어떻게 해야 할까?
04. 얼마나 혜택을 볼 수 있을까?
● 부가세 신고 시 공과금 공제받는 방법
01. 전기요금의 매입세액공제
02. 도시가스요금의 매입세액공제
03. 통신비의 매입세액공제
사례 사업장폐지하면서 다른 사업장으로 재화 이전하는 경우는 부가세 과세대상 아님 

CHAPTER 07 소득세 법인세 적게 내는 법

● 기장을 하는 방법과 기장을 하면 좋은 점은?
01. 법인사업자의 경우 
02. 개인사업자의 경우 
사례 기장을 하는 경우 혜택과 불이익
● 내가 사장인데 회사 돈 마음대로 쓰면 어떻게 되나요?  
01. 법인자금을 사용하고 허위증빙을 첨부한 경우
02. 회사의 자금을 일시적으로 빌려 사용하는 경우 
03. 회사의 자금사용 시 불이익을 받지 않으려면 
● 법인 대표는 회사 수익을 어떻게 가져가나?
● 업무용차량은 전용보험에 반드시 가입하고 운행일지를 작성한다.
● 접대비 얼마나 인정받을 수 있을까?
01. 접대비로 보는 경우
02. 접대비로 보지 않는 경우
03. 세법상 접대비의 비용처리방법
● 현금매출누락 국세청은 알고 있다.
01. 현금매출누락이 의심되는 경우
02. 매출누락자에 대한 가산세
03. 매출누락자에 대한 처벌
사례 개인에게 차량 매각 시 주민등록번호 기재하여 세금계산서 발급해야 한다.
● 법인 간 대여금(비영업대금) 거래 시 세금 얼마나 내나?
01. 이자의 지급
02. 이자의 세무처리
사례 법인이 대표이사(개인)에게 돈을 빌려준 경우 세무처리
사례 지인(개인)에게 돈을 빌린 경우 세무처리
● 과점주주의 세금
01. 과점주주에 해당하는 경우
02. 과점주주의 세금문제
● 개인사업자의 세무조사
01. 세무조사 원인을 파악하자!
02. 세무조사 시 필요한 서류가 있는가?
03. 세무조사는 광범위하게 이루어진다.
04. 어디까지 알고 조사 나오나?
05. 세무조사는 어떻게 진행되나?
● 가지급금의 세금 불이익과 해결방법
01. 가지급금 과다로 인한 세금불이익
02. 가지급금을 해결하는 방법
● 남편이 투 잡을 하고 부인은 전업주부인 경우 세금을 줄이는 방법